Огромное количество семей в нашей стране получает детские пособия. Некоторые из них выплачиваются непосредственно государственными органами, другие – через работодателей матери или отца. Особенности налогообложения детских пособий известны не всем, поэтому при их выдаче иногда возникает путаница. Давайте расставим точки над «i» и узнаем, что говорит на эту тему закон.

Надо ли платить налог на детские пособия?

    В первом пункте статьи №217 НК РФ чётко сказано, что налог на доходы физических лиц не взимается с государственных пособий. Исключением являются только выплаты по временной нетрудоспособности. Здесь появляется небольшой, но важный нюанс: больничный, взятый в связи с болезнью ребёнка, будет облагаться налогом, поскольку под определение детских пособий он не попадает.
    Во всех остальных случаях подоходный налог с детских пособий не взимается, и в справке 2-НДФЛ, которая отражает доходы гражданина, не будут учитываться:
  • Пособие по беременности и родам;
  • Единовременные выплаты женщинам, вставшим на учёт на ранних сроках беременности;
  • Единовременное пособие при рождении ребёнка;
  • Регулярные выплаты на период отпуска по уходу за ребёнком до 1,5 лет.

Исключения

    Когда «декретные» получаются меньше среднего заработка сотрудницы, оформляющей отпуск, работодатель может предусмотреть для неё дополнительную выплату. Если эта сумма превышает лимит, установленный для данного вида пособий, она облагается НДФЛ. В налоговой документации сумма этих средств указывается в графе «иные доходы».
    Если же объём доплаты при оформлении пособия по беременности и родам не превышает уровень фактического заработка, выплата попадает под определение пособия и доходом не считается.

Налог на прибыль при выплате детских пособий

    Детские пособия в организациях с упрощённой системой налогообложения выплачиваются за счёт Фонда Социального Страхования РФ. Они не уменьшают уровень налогооблагаемого дохода той организации, которая выдаёт субсидии своим сотрудникам. Это значит, что налог на прибыль не имеет прямого отношения к детским пособиям и не может быть удержан с них.

Нужно ли платить налог за выплату в 10 тыс. рублей на детей от 3 до 16 лет?

    В связи с обострившейся социально-экономической ситуацией весной-летом 2020 года правительство приняло решение о начислении нескольких выплат размером в 10 000 рублей на каждого ребёнка возрастом от 3 до 16 лет. Эта мера поддержки вызвала множество вопросов, в частности – по поводу обложения субсидии налогом.
    В данном случае всё так же просто – единовременные выплаты в 10 000 рублей на ребёнка 3-16 лет не облагаются ни НДФЛ, ни любым другим налогом. Более того, сумма не будет учитываться при расчёте общего уровня дохода семьи и никак не отразится на начислении других социальных пособий, например – пособий малоимущим семьям.

Облагаются ли НДФЛ дополнительные выходные для родителей детей-инвалидов?

    Согласно ТК РФ, опекунам, попечителям и родителям детей-инвалидов предоставляется право на получение 4 дополнительных выходных дней ежемесячно. Эти выходные входят в список оплачиваемых, но до 2020 года вопрос об обложении заработной платы за них налогом НДФЛ не был решён. В настоящее время дополнительные выходные официально попадают под льготу, то есть подоходный налог с них не взимается.

О региональных субсидиях и налогообложении

    В некоторых регионах родителям при выписке из роддома полагается материальная помощь в натуральной форме, так называемое «приданое» для ребёнка. В него может входить одежда, обувь, постельное бельё, одноразовые подгузники и т.д. Согласно действующему законодательству, такая помощь также не облагается никакими налогами.
    Существует ещё одна региональная льгота, с которой налог не удерживают. Она касается оплаты стоимости проезда граждан, живущих и трудящихся в районах Крайнего севера, к месту отпуска. Льгота распространяется также и на членов семьи таких граждан.

Выводы

  • На большинство детских пособий платить подоходный и другие налоги не требуется;
  • Выплаты по больничному в связи с уходом за ребёнком считаются доходами и облагаются НДФЛ;
  • Выплаты размером в 10 000 рублей на детей возрастом 3-16 лет являются материальной помощью от государства и не облагаются никакими налогами;
  • Региональные субсидии в большинстве случаев также не облагаются НДФЛ.
  • Оцените, пожалуйста, публикацию:
    Загрузка...

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *